ИП или ООО? Делаем правильный выбор

ИП или ООО? Делаем правильный выбор

Человек решил начать свое дело и задумался о том, какую форму организационно-правовой собственности выбрать? От выбора будет зависеть многое, в первую очередь, сама процедура подготовки документов и процедура регистрации, налогообложение, имущественная ответственность.

Кто отвечает за убытки?

Различий между этими двумя формами организации бизнеса много, но самое главное, которое должно повлиять на решение – регистрировать юридическое лицо или работать самостоятельно – ответственность по долгам.
ИП и ОО несут разную ответственность по долгам
Индивидуальный предприниматель, начиная бизнес, вкладывает туда свои сбережения, заемные средства, имущество и отвечает в полном объеме за свои просчеты личным имуществом. При этом неважно – когда оно было приобретено: до начала деятельности в качестве предпринимателя или позже. Таким образом, доморощенный недальновидный «бизнесмен», не умеющий грамотно организовать ведение дела, может не только не приумножить капитал, но и потерять нажитое годами.

Важно! По долгам предпринимателя не могут взыскать некоторые виды имущества: единственное жилье, земельный участок.

Юридическое лицо (для упрощения есть смысл рассматривать только ООО – общества с ограниченной ответственностью, хотя законом установлены и иные – АО, товарищества и иные) могут организовать один гражданин РФ, или несколько (до 50). Учредителями ООО могут быть:

  • физические лица;
  • юридические лица.

Не могут участвовать в частном бизнесе государственные органы и органы местного самоуправления.

Общество отвечает по обязательствам в пределах своего имущества (принадлежащего организации, а не его учредителям), учредители несут ответственность за долги общества лишь в пределах своей доли в учредительном капитале и только тогда, когда имущества организации недостаточно для погашения долгов. Учитывая, что капитал может составлять не меньше 10000 рублей, доля каждого из участников общества, в зависимости от их числа, может быть настолько мала, что не нанесет ущерба их бюджету.

Важно! С точки зрения ответственности за ведение бизнеса регистрировать юридическое лицо выгоднее.

Система «одно окно»

Затевая регистрацию бизнеса, гражданин столкнется с необходимостью подготовки документов. Для индивидуального предпринимателя этот перечень состоит из трех документов:

  • паспорт;
  • квитанция об оплате госпошлины – 800 рублей;
  • заявление.

Участникам, решившим зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью, документов понадобится больше:

  • решение о создании ООО (при единственном учредителе) или протокол собрания учредителей (если их несколько);
  • заявление о регистрации общества по форме Р11001;
  • Устав организации;
  • квитанция об уплате госпошлины – сумма составит 4000 рублей.

Что выбрать ИП или ООО
Кроме того, для регистрации юридического лица необходимо придумать название и определить юридический адрес. По действующему законодательству юридический адрес и место фактического нахождения организации должны совпадать. Для предпринимателей сложностей нет – они автоматически регистрируются по месту проживания (прописки).

Важно! Срок регистрации и для ИП, и для ООО составляет 5 дней.

Особенности ведения деятельности

Предпринимателю проще открыть предприятие, проще закрыть его, при возобновлении деятельности вновь открыть. Казалось бы, какой смысл писать устав, оформлять ООО? Не все так просто.

Виды деятельности

Рассматривая, что выгоднее: вести деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или регистрировать ООО — важно знать, что для юридических лиц нет ограничения по видам деятельности (кроме запрещенных законом), а для индивидуальных предпринимателей есть запреты на:

  • банковскую деятельность;
  • инвестиционные фонды;
  • производство и продажа алкоголя (кроме пива);
  • производство лекарственных средств;
  • страховые услуги;
  • открытие ломбардов;
  • туроператорская деятельность.

В своей деятельности индивидуальный предприниматель может рассчитывать только на свои средства и заемные, но привлекать инвесторов он не имеет права.

Прием на работу сотрудников

Прием на работу в ИП и ОООИ предприниматель, и юридическое лицо имеют право нанимать на работу сотрудников. Прием на работу, увольнение производятся в соответствии с Трудовым Кодексом РФ. С момента заключения трудового договора начинается трудовой стаж работника. Все взаимоотношения в период работы между работодателем и работником должны соответствовать трудовому законодательству, а существенные условия обязательно прописываются в трудовом договоре.

Работодатель ежемесячно уплачивает за работника все налоги и страховые взносы:

  • подоходный налог (НДФЛ) – удерживается в момент выдачи заработной платы, составляет 13%;
  • страховые взносы в Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования, ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

Отчисления в Пенсионный Фонд на самого себя предприниматель делает раз в год, сумма фиксированная, устанавливается законодательно.

Бухгалтерский учет и налоговая отчетность

Вести деятельность предпринимателю проще:

  • можно не иметь печать и не открывать расчетный счет;
  • нет необходимости соблюдать кассовую дисциплину и отчитываться за расходовании е денежных средств;
  • из документации нужно вести только книгу доходов и расходов – соответственно, можно обойтись без бухгалтера;
  • отчетность нужно предоставлять только раз в год и так же, один раз в год уплачивать налоги.

Бухгалтерский учет и отчетность ИП и ОООБухгалтерский учет и налоговая отчетность для юридических лиц сложнее, и без квалифицированных кадров не обойтись. Отчетность предоставляется строго в установленные сроки ежеквартально (для некоторых видов налогов – декларации сдаются раз в год). Несоблюдение сроков, ошибки в отчетности повлекут за собой штрафы.

Юридическое лицо обязано иметь расчетный счет и – желательно – печать. Важно строгое соблюдение кассовой дисциплины, ведение первичной документации, реестров бухгалтерского и налогового учета – они нужны при подготовке деклараций и могут быть затребованы при налоговых проверках.

Система налогообложения и уплата налогов

На сегодняшний день в нашей стране законодательно установлено 5 налоговых режимов:

  • Патентный – только для индивидуальных предпринимателей (приобретается патент, в соответствии с которым ИП ведет деятельность). Есть доход или нет – патент должен быть приобретен.
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) – на эту систему налогообложения могут перейти сельскохозяйственные производители – как ИП, так и ООО.
  • Упрощенная система налогообложения (УСН) – и для ИП, и для ООО предусматривает возможность выбора одного из двух видов налогообложения: 6% от дохода (всех поступивших денежных средств за отчетный период) или 15% от разницы между доходами и расходами. Она дает возможность вести упрощенный бухгалтерский учет, сдавать отчетность и уплачивать налоги раз в году
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Согласно законодательству, им облагаются определенные виды деятельности. Вне зависимости от организационно-правовой формы предприятие или ИП, осуществляющие их, обязаны перейти на эту систему налогообложения.
  • Общая система налогообложения (ОСНО) требует вести полный бухгалтерский и налоговый учет, сдавать декларации и уплачивать налоги в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

Общая система налогообложения применяется, если виды деятельности, осуществляемые предприятием или ИП, не позволяют применять иные системы. Разница между предпринимателями и ООО только в уплате налога на прибыль – для ООО он составляет 20%, а ИП уплачивает налог на доходы — 13%.

Выбор сисемы налогообложения для ИП и ОООНалоги уплачиваются ежемесячно или ежеквартально (в зависимости от системы налогообложения, вида налога). За несвоевременное перечисление налогов предусмотрены штрафные санкции, пени. Для юридического лица они могут быть во много раз больше, чем для физического.

Кроме того, наказать могут у ООО ответственное лицо (руководителя, главного бухгалтера) или наложить штраф на организацию (разница может составлять внушительную сумму). Поэтому вести бизнес нужно аккуратно – за повторное нарушение штрафы увеличиваются вдвое.

Финансовая дисциплина

Предприниматель вкладывает в бизнес свои личные средства, ими же рискует. Весь доход, полученный от ведения предпринимательской деятельности, считается его личным, и в любой момент ИП может забрать всю сумму или ее часть для личных трат. Главное – уплачивать необходимые налоги и взносы.

ООО такой возможности распоряжаться не дано. Ни руководитель, ни учредители не имеют права распоряжаться свободно денежными средствами, оборотным капиталом. Прибыль можно вывести из бизнеса в виде дивидентов (в соответствии с долями каждого учредителя в уставном капитале). Распределение можно делать как ежеквартально, так и ежегодно. Главное – чтобы прибыль имелась, и не имелось задолженности по налогам.

ИП или ООО? Как не ошибиться?

Подытожим все вышесказанное в таблице, чтобы каждый, кто задумался об открытии собственного дела, выбрал лучший для себя вариант:

Индивидуальный предприниматель Юридическое лицо
Регистрация 5 дней, минимум документов, госпошлина 800 рублей 5 дней, большой пакет документов, госпошлина 4000 рублей
Уставный капитал отсутствует не меньше 10000 руб.
Юридический адрес по месту жительства необходим, должен совпадать с фактическим
Владелец предприниматель участники общества (физические и юридические лица) – до 50
Ответственность всем личным имуществом имуществом общества
Вывод денег свободный дивиденты
Виды деятельности есть ограничения ограничений нет
Система налогообложения любая кроме патентной
Уплата налогов обязательный фиксированный взнос в ПФ + налоги, предусмотренные системой налогообложения налоги, предусмотренные системой налогообложения
Отчетность бухгалтерская отсутствует, декларации, предусмотренные системой налогообложения бухгалтерская + декларации, предусмотренные системой налогообложения

Что лучше ИП или ОООЭто главные отличия ведения деятельности. Но важно учитывать и то, что доверия у партнеров больше вызывает юридическое лицо, имеющее расчетный счет, имущество на балансе. Рисковать своими деньгами, заключая договора с индивидуальным предпринимателем, серьезные компании чаще всего отказываются. Поэтому – хотите иметь вес в мире бизнеса – соответствуйте его требованиям, заботитесь о собственном благополучии – выбирайте путь наименьшего сопротивления.

Комментарии

Добавить комментарий

Войти с помощью: 

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Лимит времени истёк. Пожалуйста, перезагрузите CAPTCHA.